При планировании используется система плановых показателей, нормативов и лимитов. Общая направленность этой системы — достижение высоких конечных результатов деятельности предприятия путем интенсификации и улучшения качества работы.
Плановые показатели — это задания государственного плана, выраженные в натуральных и стоимостных измерениях.
В зависимости от значения плановые показатели подразделяются на утверждаемые (директивные) и расчетные. Директивные показатели обязательны для выполнения, а расчетные используются для определения и обоснования уровня директивных показателей. Расчетные показатели являются вспомогательными, информационными. Показатели, отражающие выполнение плановых заданий, как правило, используются в качестве критериев оценки деятельности хозяйственных звеньев — конечных результатов и используются в системе экономического стимулирования.
Для характеристики объема производства в стоимостной форме применяются показатели валовой, товарной, реализованной и нормативно-чистой продукции.
На электростанциях валовой продукцией (ВП) считается стоимость электроэнергии, отпущенной с шин, и тепловой энергии, отпущенной с коллекторов, а также стоимость капитального ремонта оборудования и подвижного состава транспорта, выполненного хозяйственным способом (т. е. цехами электростанции), и услуг на сторону; ВП определяется по формуле
(12.1)
где Wо — отпуск электроэнергий с шин электростанции, кВт-ч; Цweд — единый для страны тариф на отпущенную электроэнергию, равный 1,7 коп/(кВт-ч); Qо — отпуск тепловой энергии с коллекторов электростанции и котельных, ГДж; — единый для страны тариф на отпускаемую теплоту, равный 1,63 руб/ГДж; Sк.р — стоимость капитального ремонта оборудования и транспортных средств, выполненного хозяйственным способом, руб.; Sпр.ус — стоимость услуг на сторону промышленного характера, руб.
Оценка валовой продукции в единых ценах (тарифах) дает возможность изучать динамику объема продукции за ряд лет и сравнивать фактическую валовую продукцию с запланированной.
Товарная продукция (ТП) в отличие от валовой рассчитывается не по единым для страны тарифам, а по действующим районированным отпускным тарифам на энергию (см, § 8.5). При определении ТП в электроэнергетических системах объем отпуска электроэнергии с шин электростанций уменьшается на ее расход на транспорт в электрических сетях. Кроме того, в отличие от ВП учитывается реализация покупной электроэнергии.
ТП для электростанций, работающих в энергосистеме, не вычисляется, так как отпуск энергии потребителям осуществляет энергосистема. Для АЭС, отпускающих энергию в энергосистему по договорным тарифам, она может определяться по формуле, аналогичной (12.1), при замене
установленными отпускными тарифами.
Реализованная продукция (РП) определяется аналогично товарной и отличается от нее на размер абонентской задолженности, обусловленной сроками оплаты счетов:
(12.2)
где АБ — абонентская задолженность по электрической и тепловой энергии, руб.
Показатели валовой, товарной и реализованной продукции существенно зависят от структуры производства, количества израсходованных материалов, запасных частей, комплектующих деталей и узлов и цен на них. Поэтому плановые задания могут быть выполнены не только путем увеличения выпуска продукции в натуральном выражении, но и за счет увеличения материалоемкой продукции, что противоречит народнохозяйственным интересам. Более точно трудовой вклад коллектива предприятия отражается показателем нормативно-чистой продукции (НЧП).
Объем НЧП определяется умножением установленного норматива чистой продукции Нч.п по каждому виду продукции на его количество. Нч.п включает в себя заработную плату ППП с начислениями на социальное страхование Из.п и нормативную прибыль Пн:
(12.3)
В системе планирования наряду с плановыми показателями важную роль играют экономические нормативы, в которых выражаются народнохозяйственные требования к предприятию. Их использование регулирует хозяйственную деятельность производственных коллективов и управленческих звеньев. Например, для регулирования затрат и оплаты труда ремонтного персонала используются нормативы затрат заработной платы на 1 руб. объема ремонтных работ.
Для электростанций разрабатываются нормативы заработной платы на 1 кВт. Имеются нормативы оборотных средств, нормативы эффективности капитальных вложений, нормативы образования ФЭС и др.
В планировании используются и лимиты, которые ограничивают предел (верхнюю границу) затрат и призваны способствовать экономии ресурсов и достижению плановых заданий при меньших затратах. Устанавливаются лимиты капитальных вложений, численности рабочих и служащих, материальных затрат на 1 руб. продукции и др.
В табл. 12.1 приведена система плановых показателей, нормативов и лимитов.
В электроэнергетическом производстве состав показателей отличается от общепринятого в промышленности, что связано с его спецификой.
Для энергосистем и составе директивных показателей специфичными являются следующие:
по производству — отпуск электрической энергии иа экспорт; технологический расход электрической энергии на собственные нужды электростанций; технологический расход электроэнергии на транспорт в сетях до потребителей; коэффициент эффективности использования установленной мощности;
по труду и социальному развитию — общий фонд заработной платы; лимит численности рабочих и служащих; рост производительности труда, определяемый по отраслевой методике;
по финансам — общая сумма прибыли; платежи и государственный бюджет и ассигнования из государственного бюджета.
Таблица 12.1. Показатели, нормативы и лимиты, устанавливаемые в пятилетиях и годовых планах для производственных объединений и предприятий
Раздел плана | Пятилетние планы | Годовые планы |
По производству | Рост нормативно-чистой продукции, а в отдельных отраслях — товарной продукции | Производство продукции в натуральном выражении |
По труду и социальному развитию | Рост производительности труда, вычисляемый по нормативно-чистой продукции или другому показателю Норматив заработной платы на рубль нормативно-чистой продукции или по другому показателю (в отдельных отраслях — общий фонд заработной платы) | Рост производительности труда |
По финансам | Общая сумма прибыли Норматив распределения прибыли, а также платежи в бюджет и ассигнования из бюджета | Общая сумма прибыли Норматив распределения прибыли, а также платежи в бюджет и ассигнования из бюджета |
По капитальному строительству | Ввод в действие основных фондов, производственных мощностей и объектов, в том числе прирост мощностей за счет технического перевооружения и реконструкции действующих предприятий | Ввод в действие основных фондов, производственных мощностей и объектов, в том числе прирост мощностей за счет технического перевооружения и реконструкции |
Раздел плана | Пятилетние планы | Годовые планы |
| Нормативы образования фонда развития производства |
|
По внедрению новой техники | Основные задания по выполнению научно-технических программ по разработке, освоению и внедрению новых высокоэффективных технологических процессов и видов продукции | Задания по разработке, освоению и внедрению передовой техники и передового опыта |
По материально- техническому снабжению | Объем поставок основных видов материально-технических ресурсов, необходимых для выполнения пятилетнего плана Задание по среднему снижению норм расхода важнейших видов материальных ресурсов | Объем поставок материально-технических ресурсов, необходимых для выполнения годового плана (по более развернутой номенклатуре, чем предусмотрено в пятилетнем плане) |
Объем реализуемой продукции, а также показатели производства электрической энергии в натуральном выражении и отпуска тепловой энергии являются расчетными.
Для электрических станций в составе директивных показателей предусматриваются следующие:
по производству — рабочая мощность, нормативные удельные расходы топлива на отпуск электроэнергии и тепловой энергии; технологический расход электроэнергии на собственные нужды электростанций;
по труду и социальному развитию — общий фонд заработной платы; лимит численности рабочих и служащих;
по финансам — условно-постоянные расходы.
В ядерной энергетике также имеется некоторая специфика. Поскольку АЭС работают в базовой части графика электрической нагрузки энергосистемы и колебания в выработке электроэнергии по режимным факторам для них не столь существенны, нм планируется выработка электроэнергии и объем реализации.
