Раздел десятый
КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЭЛЕКТРОМОНТАЖНОГО УПРАВЛЕНИЯ
Комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности проводится по следующим взаимосвязанным основным показателям: ввод в действие производственных мощностей и объектов строительства; объемы монтажных работ и товарной строительной продукции; показатели по труду, прибыль; финансовое состояние.
Целью такого анализа являются выявление и определение величины имеющихся резервов повышения экономической эффективности, возможностей окончания работ в сроки, обеспечивающие своевременный ввод объектов в эксплуатацию.
Основные задачи анализа по каждому из показателей — определение факторов, влияющих на каждое направление в отдельности, и степени их влияния; выявление резервов и определение возможностей улучшения показателей работы; оценка деятельности электромонтажного управления и его подразделений; выявление и распространение передового опыта.
Основными методами анализа являются сравнение показателей, сопоставление фактических и отчетных данных с установленными плановыми показателями; с достигнутыми в предыдущем периоде показателями; со средними данными по вышестоящей организации; с данными аналогичных организаций.
Изучаются абсолютные значения показателей, причины отклонений от плановых заданий. Изучаются причины колебаний абсолютного значения отдельных показателей подразделений по сравнению с планом и определяются имеющиеся резервы производства.
Анализ по каждому показателю заканчивается выводами о причинах отклонений от плана и показателей за предыдущие годы, от средних данных по организации и аналогичным подразделениям.
В рекомендациях указываются пути устранения выявленных недочетов в работе, даются конкретные предложения по обеспечению выполнения работ в установленные сроки для ввода объектов в эксплуатацию, по дальнейшему росту повышения эффективности производства с подсчетом имеющихся и возможных для реализации резервов. При этом предусматриваются мероприятия по закреплению достижений, распространению передового опыта, совершенствованию планирования, осуществлению принципов хозяйственного расчета и материального стимулирования.
Анализ проводится в такой последовательности: рассмотрение отчетных данных, оценка их достоверности по основным показателям и предварительная общая оценка деятельности организации; выбор направления анализа; сбор необходимой информации и выполнение расчетов по ней; анализ собранных данных и результатов расчетов; составление выводов; разработка и обсуждение с работниками организации результатов анализа и проекта рекомендаций (мероприятий); принятие решения по результатам анализа (издание соответствующего документа).
ФОРМЫ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОМПЛЕКСНОГО АНАЛИЗА
В табл. 10.1—10.17 даны формы для проведения анализа.
Таблица 10.1. Ввод в действие производственных мощностей и объектов строительства (народнохозяйственный план)
по__________________________________________________ монтажному управлению за 1980 г.
(название)
Итоговая сводка
* В первых трех кварталах плана по вводу не было. Следует проводить сравнение фактических сроков монтажа с нормативными.
Таблица 10.2. Темпы и ритмичность выполнения плана строительно-монтажных работ по монтажному управлению за 1979/1980 гг.
Продолжение табл. 10.2
* Удельный вес в годовом объеме работ.
Продолжение табл. 10.2
Формула и расчет коэффициентов ритмичности выполнения плана
Таблица 10.3. Объем работ, выполненных по ППР по монтажному управлению
Примечание. Источник сведении — объяснительная записка к годовому отчету.
Таблица 10.4. Состояние материально-технической комплектации
по монтажному управлению за 198_____________________________ г.
Таблица 10.5. Основные показатели по труду монтажного управления за 1979/1980 гг.
Таблица 10.6. Основные факторы, влияющие на показатели по труду монтажного управления
* Изменение против 1979 г. в процентах.
Примечание. Заполняется по данным отчета по форме 3-т «Отчет о выполнении плана по труду в строительстве за 19—г.»; в случае необходимости составляется по участкам. В табл. 10.6 приводятся также данные о количестве специализированных бригад и участков и удельном весе сдельной заработной платы в общем фонде заработной платы рабочих.
Таблица 10.7. Использование фонда рабочего времени по монтажному управлению за 1979/1980 гг.
Примечание. Составлено по отчетным данным формы 3-т «Отчет о выполнении плана по труду в строительстве за 19 г.»
Таблица 10.8. Состояние материального стимулирования по монтажному управлению за 1979/1980 гг.
Примечание. Желательно указывать (в знаменателе) процент к общему фактическому фонду заработной платы данной категории работников за соответствующий период.
Таблица 10.9. Выполнение плана по прибыли по монтажному управлению за 1979/1980 гг.
Таблица 10.10. Влияние изменения структуры выполненных работ по видам на прибыль в 1980 г. по сравнению с 1979 г. по монтажному управлению
Примечание. При сохранении достигнутого уровня снижения себестоимости по каждому виду работ изменение структуры работ приводит к снижению себестоимости работ на 0,12% (с 31,47 до 31,35%). Если на размер снижения себестоимости оказывают влияние изменение цен на материалы, тарифы на грузовые перевозки, а также изменение единичных расценок и др., то по каждому из этих изменений составляется отдельный расчет.
Таблица 10.11. Накладные расходы по_________________
монтажному управлению за 1979/1980 гг.
Таблица 10.12. Себестоимость выполненных строительномонтажных работ по монтажному управлению
за 198___ г.
Примечания: 1. Таблица заполняется по данным отчета по форме 2-с «Отчет о себестоимости строительно-монтажных работ».
2. В случае необходимости таблица заполняется и за предыдущий год.
Таблица 10.13. Влияние изменения структуры выполненных работ по видам на затраты труда и заработной платы в 1980 г. по сравнению с 1979 г. по монтажному управлению
Таблица 10.14. Эффективность внедрения плана технического развития и организационно-хозяйственных мероприятий по монтажному управлению за 198_________________________ г.
Примечание. Оа — объем СМР анализируемого периода; О д — то же базисного периода.
Таблица 10.15. Сравнительная таблица эффективности использования производственных основных фондов по
монтажному управлению за 1979/1980 гг.
Примечание. Заполняется на основании данных и отчетов по формам 3-т и 2-с.
Таблица 10.16. Использование машин и механизмов по годовой выработке и по средней продолжительности рабочего дня по монтажному управлению
Таблица 10.17. Использование машин и механизмов за период
по или за «_______________________ »19__________ г.
по монтажному управлению
